形見分けとは？時期やマナー・遺品整理との違いを解説

形見分けをする際、特に上限金額はありません。そのため相続に影響のない範囲であれば、誰にいくらのものを贈ってもOKです。

ただし受け取った品物の額が110万円を超えた場合は、課税対象になるので注意しましょう。

鶴の恩返しスタッフ

スムーズに形見分けを行うポイント6つ

故人の供養にもなる形見分け。しかし初めてだと「ちゃんとできるのかな？」と不安になりますよね。

形見分けは手順やタイミングを間違えると、後々トラブルになる可能性もあります。ここではスムーズに形見分けを行うポイントを4つまとめます。

形見分けのポイント①｜110万円を超えると贈与税が発生

形見分けで受け取った金額が年間で110万円を超える場合、贈与税がかかります。あくまでも、受け取った品物の価値が110万円を超えた時ではなく、一年に受け取ったものの合計になる点に注意しましょう。

110万円までの場合は、課税控除対象となるため、税金はかかりません。しかし形見分けは「相手になるべくいいものを受け取ってもらいたい」と考えますよね。

贈ったものの価値によっては、相手に迷惑がかかる可能性があります。十分に注意しましょう。

贈与税の計算方法は以下の通りです。

かける数字は国税庁の公式サイトで計算表が掲載されており、以下の通りです。形見を受け取った相手によって、計算方法が異なるので注意しましょう。

計算表①｜兄弟間や夫婦・親から子への贈与で、子が未成年の場合

計算表②｜祖父母から孫や父から子供へなどの場合

形見分けのポイント②｜遺産分割後に形見分けを

形見分けは遺産分割後に行うとトラブルになりません。故人の遺品には、価値のあるものも含まれます。

もし価値が分からずに形見分けを行った場合、後々他の相続人とトラブルになる危険性も。一人で判断せず、遺産の価値を見極めてから行うと安心です。

形見分けのポイント③｜遺産相続で家族と揉めないために

今まで何のトラブルもなく過ごしてきた兄弟たちが、親の遺産を巡って骨肉の争いを始める…残念ながらないとも限りません。

遺産相続には様々な感情が入り乱れ、家族間に亀裂が入る可能性もあります。ここでは遺産相続で家族と揉めないためのポイントを見ていきましょう。

形見分けのポイント④｜生前に十分に話し合っておく

揉めないためにも、生前に親子で話し合う方法です。前もって話し合えば、兄弟の考え方がある程度分かるでしょう。また親の介護など今後の問題も含め、考えを出し合ういい機会です。

ただし生前に行った遺産分割は法的には何の効力もありません。もちろん遺産分割協議書を作っても、強制力はない点に注意しましょう。

「結局無駄では？」と思いがちですが、そうではありません。遺産は人によって様々な考え方があります。お互いの考えを知ることで、いざという時トラブルに発展しにくくなります。

死んだ後の事を話すなんて縁起が悪い！と思いがちですよね。しかし将来的な家族の関係を考えれば、非常に重要です。

形見分けのポイント⑤｜財産はありのままを伝える

財産は包み隠さず、全て提示するとトラブルになりにくいでしょう。もしかしたら、子供のひとりだけが知っている、親の財産があるかもしれません。

「黙っていれば分からないだろう」と思っても、明るみになった場合、兄弟からの信用を全て失うことになります。今後信用されない可能性が高く、遺産分割協議にも支障が出るかもしれません。

把握している財産は全て開示し、オープンな状態にしましょう。正直に共有すれば、相続人間の疑いが減り、トラブルも避けられます。

形見分けのポイント⑥｜当事者以外は口を出さない

遺産分割をする際、兄弟の妻や夫など無関係の人間が出てくるパターンがあります。例えば長男が「財産はいらない」と行っているのに、奥さんが「受け取るべき」と抗議する場合などです。

お金が絡むと、つい口だししたくなる気持ちは分かります。しかし法的に配偶者に相続をする権利はありません。つまり全くの無関係なのです。
相続の話し合いは本人に任せ、口を出さないようにしましょう。

形見分けのポイント⑦｜相続の単純承認にならないよう注意する

もし相続放棄を考えている場合、形見分けによって単純承認と見なされる可能性があります。民法では相続人が相続財産の全部又は一部を処分した場合、単純承認になると定められています。

「知らない間に相続してしまっていた…」とならないよう、以下の点に注意しましょう。

形見分けのポイント⑧｜高額なものは形見分けしない

形見分けのポイント⑨｜相続税を把握しておく

財産はもらって終わり…ではありません。金額によっては相続税がかかるため注意しましょう。相続税は、基本的には亡くなった故人の財産から債務や葬儀費用などの必要費用を差し引いた金額にかかってきます。

しかし相続には、金額によって非課税になる基礎控除があるのです。基礎控除を知っておけば、後で思わぬ請求に驚くこともありません。

遺産に関する基礎控除額の計算式を知ろう

続いて、相続税について、詳しく解説していきます。

相続における、基礎控除の計算式は以下の通りです。

3000万円+600万円×法定相続人数

例）夫が亡くなり、妻と二人の子供が相続をする場合

3,000万＋600万×3人＝4,800万円

ちなみに生命保険や死亡退職金などは、500万円×法定相続人の人数までは非課税です。

なお計算式は平成27年１月１日以降に行った相続または遺贈が対象です。シンプルな計算式なので、法定相続人の数さえ把握すれば、簡単に求められます。

法定相続人とは民法上の相続人を指し、家族の人数によって決まります。ちなみに遺産を相続するか、破棄するかは影響しません。

相続税の計算式を知ろう

こちらでは、相続税の計算式について、詳しく解説していきます。

相続税を割り出すには、全財産から基礎控除を引いた数字を求めましょう。

全財産が2億5,000万円の場合

2億5,000万円-4,800万円=2億200万円

課税対象となる金額は2億200万です。次に上記で求めた課税価格を法定相続に従って分配したと仮定し、各相続人の税率を求めます。

例）家族で財産を法定相続に従って分配した場合

上記の割合に従って、課税対象となる2億200万円を分けていきます。

ここまで計算したら、相続税の税率を当てはめていきます。税率は以下の通りです。

相続放棄をする場合は、期間に注意する

相続放棄を考えている場合は、相続の開始を知ってから三カ月以内に手続きが必要です。相続はもらうだけでなく、故人が残した借金も含まれます。

そのため「財産よりも借金が多くマイナス」と分かったら、放棄するのも一つの方法です。

相続放棄をする場合、他の相続人の許可は必要なく、相続人がひとりで放棄できます。
また「故人の借金の様子が分からない」と悩んだら、限定承認をする方法も検討してみましょう。

限定承認とは、故人の財産から負債を返済し、余ったお金を相続する方法です。ただし限定承認は相続人全員の許可がなければ、申請できません。よく話し合ったうえで決断しましょう。

よくある形見分けトラブル・5選

形見分けは故人を偲ぶための慣習ですが、様々なトラブルも起こっています。ここでは実際に起こった形見分けトラブルを見ていきましょう。

ケース①｜故人との関係が分からない人が現れた

形見分けの時期に、「故人と生前交流があった」と言ってくる人は少なくありません。遺族としても、故人の人間関係を全て把握しているわけではないため、判断しづらい場面です。ただ冷たくあしらうのも失礼にあたります。

「怪しい」と感じたら、連絡先を控えておき、故人の知り合いや親戚に確認を取るとよいでしょう。形見分けトラブルを防ぐためにも、故人の人間関係はある程度把握しておくとベストです。

ケース②｜形見分けすべき品物を誤って捨ててしまう

遺品整理や清掃を先に行い、形見分けすべき品物を捨ててしまったケースです。後々「あれがない、これがない」とトラブルになる可能性もあるため注意しましょう。

遺品整理をする際は、資産価値でモノを見るのではなく、故人との思い出も大切にします。処分してしまった遺品は二度と戻りません。相続人全員と話し合いながら作業しましょう。

ケース③｜高価な遺品が取り合いになる

形見分けの品には、宝飾品やブランド物・貴重なコレクションなど資産価値の高いものも含まれます。そのため高価な形見を狙って争奪戦が起こることも…。

高価なものは相続の対象となる可能性があります。またむやみに持ち去ると相続放棄ができないため注意しましょう。

ケース④｜遺品の価値を正しく把握できない

高価なものを形見分けで贈ると、相続税の対象になったり、後々遺族でモメる可能性があります。そのため「遺品の価値が分からない」と悩みますよね。

もし品物価値に悩んだら、専門業者に鑑定してもらいましょう。ざっくり資産価値のあるものとないものに分けてしまう方法です。相続の対象になる品物だけが手元に残るため、後のトラブルを防げます。

ケース⑤｜税金の申告漏れがあった

高価な品物を形見分けで受け取った場合、税金の申告漏れに注意しましょう。申告を忘れた場合、加算税や延滞税が科せられる可能性があります。

また最悪の場合、脱税として処罰される可能性もゼロではありません。不安があれば、税理士などの専門家に相談してみるといいでしょう。お住いの市区町村で無料の相談会が開催されていることも。調べてみるとよいでしょう。

形見分けをしない場合の対処法

形見分けは必ずする必要はありません。しかし処分方法に悩んでしまいますよね。確かに故人が使っていたものは捨てにくいでしょう。ここでは形見分けをしない場合の扱い方について解説します。

対処法①｜処分する

「形見分けはしない…でもいつまでも荷物を置いておけない」と悩んだら、思い切って処分しましょう。お住いの市区町村の決まりに従って、分別しゴミに出します。大きな家具は粗大ごみとして処分しましょう。

対処法②｜買い取ってもらう

「捨てるのは忍びない」と感じたら、買取業者に買い取ってもらいましょう。リサイクルにも繋がるため、気持ちよく手放せます。また、ただ処分するのと違い、お金になる点もポイントです。

家族が亡くなると、告別式に葬式・相続手続き…など、なにかと費用がかかります。必要のないものはお金に代え、故人のための手続きに充てるとよいでしょう。

対処法③｜お焚き上げをする

故人の思い出が込められた品に、感謝の気持ちを込めて浄化する方法を「お焚き上げ」といいます。特に神棚や仏壇・人形など「処分しにくいな」と感じたらお焚き上げをしてみましょう。

お焚き上げは神社や寺院で行っています。費用は神社や寺院にもよりますが、数千円～数万円ほどです。

対処法④｜データにして残す

写真やアルバムが大量にある場合、処分に困る人は少なくありません。しかし捨ててしまうのも気が引けますよね。写真の置き場に困ったら、スキャンでデータ化して残す方法がおすすめです。

最近では写真を簡単にデータ化できるアプリも出ているので試してみてください。また専門の業者もおり、大量の写真も気軽にデータ化できます。

他にも、大切な写真だけを厳選し自分なりの「ベストアルバム」を作る方法もあります。写真を無理に処分する必要はありません。どうするべきか、家族と話し合ってみましょう。

故人の遺志を尊重した形見分け（形見整理）をするためのポイント

形見分けは故人の存在を忘れないようにする大切なものです。そのため、可能な限り故人の意思を尊重できれば理想です。しかし「具体的な方法が分からない」と悩みますよね。ここでは故人の意思を取り入れた形見分けのコツを解説します。

形見分けのコツ①｜エンディングノートがあれば内容を確認する

形見分けのコツ②｜口約束に注意

形見分けで多いものが「生前故人と口約束をした」というものです。例えば「生前、このネックレスをあげるよ」と言われた、などですね。

しかし口約束はいざという時、トラブルになりやすく「言った言わない」の水掛論になります。もし故人に本当にその気持ちがあるなら、文章で残してもらいましょう。ただし品物によっては、形見分けとして受け取れない可能性もあるため注意しましょう。

形見分けのコツ③｜生前整理をしておく

形見分けのトラブルを回避する方法は、生前に持ち物の行先を決めることです。自身の持ち物をリストアップし、行先を指定しておくとよいでしょう。

もし見られなくないものがあれば、「中身を見ないように」「破棄」などと書いておくようにします。

エンディングノートに書いてもOK。法的な拘束力はありませんが、故人の遺志を家族が知るきっかけになります。生前に家族で話し合っておく方法もおすすめです。

スムーズな形見分けをお手伝い！悩んだら遺品整理・形見分けのプロ《鶴の恩返し》へ

家族が亡くなった後、家族はお葬式に告別式・各手続きを様々な負担を強いられます。特に遺品整理や形見分けは初めて経験する人も多く、「具体的にどうすれば…」と悩むケースも少なくありません。

またうっかり価値のあるものを処分してしまい、家族間でトラブルになるケースも報告されています。遺品整理や形見分けは、手順を追って行わないと、後の家族間に亀裂が生まれてしまうデリケートな作業です。

「形見分けの方法が分からない」「価値のあるものを捨てたくない」と悩んだら、鶴の恩返しへご相談ください。

鶴の恩返しを詳しく知る

遺品整理を詳しく知る